Анализ оборачиваемости

Страница 4

12. Коэффициент оборачиваемости денежных средств:

Одс = N / Сдс, /14/

где Сдс – средняя за период величина денежных средств.

Расчеты приведены в таблице 3.15.

Таблица 3.15

Год

Расчеты

2005

Одс =103312174,00/7575068,00= 13,64

2006

Одс =22732490,00/3193755,00= 7,12

2007

Одс =108727235,00/18053878,00= 6,02

13. Длительность оборота денежных средств:

Ддс = (Сдс х t) / N, /15/

Расчеты приведены в таблице 3.16.

Таблица 3.16

Год

Расчеты

2005

Ддс =(7575068,00*360)/103312174,00= 26,4

2006

Ддс =(3193755,00*360)/22732490,00= 50,58

2007

Ддс =(18053878,00*360)/108727235,00= 59,78

Сумма периодов оборота отдельных составляющих текущих активов, за исключением денежных средств составляет «затратный цикл» предприятия. Сумма периодов оборота текущих пассивов составляет «кредитный цикл» предприятия. Разность между «затратным циклом» и «кредитным циклом» составляет «чистый цикл».

«Чистый цикл» – важнейший показатель, характеризующий финансовую организацию основного производственного процесса. Рост этого показателя свидетельствует о росте потребности в финансировании со стороны внешних по отношению к производственному процессу источников (собственный капитал, кредиты). Отрицательное значение «чистого цикла» может означать, что кредиты поставщиков и покупателей с избытком покрывают потребность в финансировании производственного процесса и предприятие может использовать образующийся излишек на иные цели, например, на финансирование постоянного капитала.

Чистый оборотный капитал:

Чок = ОК – КП, /16/

где ОК – оборотный капитал на конец периода;

КП – краткосрочные пассивы на конец периода.

Расчеты приведены в таблице 3.17.

Таблица 3.17

Год

Расчеты

2005

Чок = 11000629,00 - 3878307,00 = 7122322

2006

Чок = 5659212,00 - 6022230,00 = -363018

2007

Чок = 24112197 - 6995405,00 = 17116792

Страницы: 1 2 3 4 

Разделы

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.transportbasis.ru